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課程介紹

2018 年國務院印發了《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從 2019 年 1 月 1 日起，將傳統“五險”等

各項社會保險費交由稅務部門統一征收。社保劃到稅務征收，將大大提升社保費的征管效率。這一變革

給不少企業造成致命一擊！企業管理者苦惱于——

新政頒布后企業如何規避風險？

“五險”已正式納入稅務征收，“一金”是否難逃厄運？

新政下，企業如何合法控制用工成本？

針對以上問題，我們特邀普華永道特聘高級講師方寶文先生與您一同進行探討學習。本課程旨在幫助企業

找到緩解稅制改革帶來的社保與個稅“陣痛”的方法，降低涉稅風險與財務人員的職業風險，并學會提前

進行風險排查和合理涉稅安排，降低企業財稅風險和稅收成本，提升財務人員自身的價值。

課程對象

企業法人、總經理、財務總監/經理，人事總監/經理，稅務經理等相關人員

課程收益

1、 掌握最新的稅收政策動態與涉稅風險點；

2、 精確獲取“社保”與“個稅”最新的政策與動向；

3、 掌握各種社保用工形態及合規處理方法；

4、 全面梳理新個稅法案下的籌劃方法；

5、 全面分析企業納稅籌劃不當產生的根源

課程大綱

一、稅務征收社保的影響與思考

1、 信息共享+風險預警+過程監控+風險推送

2、 稅務征收社保的思路與發源

3、 稅務直征與以前的地稅代征有什么不同

4、 為什么要稅務征收社保？征收與代征有何區別

5、 稅務征收社保的力度和強度會怎么樣

6、 企業在社保方面都存在哪些違法行為

7、 稅務征收社保后，企業以前的社保違法行為還要追究嗎

8、 今后社保基數怎么確定

9、 住房公積金是不是也要納入稅務征收

10、 今后社保違法的，企業負責人要承擔什么責任

11、 社保稅務征收下，企業如何控制用工成本

二、社保稅務征收下企業用工成本優化及應對

1、 社保繳費主體如何界定

2、 法定的多元化用工方式都包括哪些

3、 勞動關系認定的審核標準是什么

4、 存在勞動事實，是不是就一定要繳納社會保險

5、 企業用工如何正確區分勞動關系、勞務關系、承攬關系與雇傭關系

6、 如何避免勞動關系擴大化

7、 如何從管理結構上，重塑個人與組織之間的關系

8、 哪些企業將是社保稅務征收的重點

9、 內退、停薪留職人員不繳社保個人部門，怎么處理

10、 社保稅務征收與《個人所得稅修正案》的關系

11、 企業在福利安排方面能否降低社保成本

12、 建筑業農民幾種用工方式比較及合規處理方式

13、 退休反聘及實習生人員社保如何處理

14、 企業社保繳費有沒有封頂標準 ? 社會保險繳費與工資總額之間的關系

15、 企業合理降低社保費用的基本邏輯是什么

16、 如何在限薪背景下，設計高薪員工的薪酬待遇

17、 社保是否成為壓垮企業的最后一根稻草？

18、 社保“運籌帷幄”策略

三、社保審計及稽核

1、 社保審計法律依據/范圍/程序/核心內容

2、 社保審計報告

四、個稅新政及安排籌劃

1、 2018 年個稅新政對個人影響

2、 12 萬以上收入申報問題

3、 15 種補貼/補助可免個稅項目

4、 個稅籌劃應把握的五大方向

5、 年終獎如何發放更節稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的納稅禁區？

6、 實物福利籌劃技巧（工作服的困擾）

7、 季節性公司巧妙利用年薪制

8、 區分所得性質分別繳納個稅

9、 大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例

10、 項目轉換納稅籌劃

11、 業務招待費可能引起的個稅風險

12、 個人取得勞動合同經濟補償金的征稅問題及納稅籌劃

13、 現金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業借款的涉稅風險如何化解？

14、 職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題

15、 2%手續個稅返還該如何納稅及帳務處理

16、 合伙企業的個人所得稅籌劃及案例分享

17、 個人股權轉讓收入涉稅風險把控

18、 個人股權轉讓收入明顯偏低及正當理由涉稅要點把控

19、 公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？

20、 個人所得稅合理避稅九大途徑

★ 個人所得稅籌劃你不知道的 10 件事

方老師

普華永道特聘高級講師 方寶文

實戰經驗

曾就職于世界 500 強中國鋁業、浙江農資集團、大飛龍集團、法國喬德福萊蒙德（中國）等公司，分別在國有企業、外資企業、民營企業、股份制公司擔任過財務經理、稅務經理、財務總監、高級經理、審計師及董事等職務，為批發與零售（快消品）、生產制造、進出口、股權控股投資、紡織、房地產開發以及建筑企業提供過近 20 多年的財務管理、稅務籌劃等服務，具備豐富的企業經營管理經驗，熟悉歐美現代財務管理體系、中國內地和香港上市公司財務管理制度。

主講課程

非財務人員的稅務管理、新政策下的社保及個稅風險防范與應對、稽查應對及稅務籌劃、財務報表分析與經營決策。

授課特點

具有優秀的表達及溝通能力，課程邏輯清晰，層次分明，實用性強，互動性突出，授課滿意率達 90％以上。

服務客戶

百勝餐飲、卡夫、中糧集團、統一、國藥控股、中國人壽、上海大眾、美的、奔馳、米其林、寶鋼、上汽、361、綠地集團、溫氏、家樂福（中國）……

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