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【課程背景】

年終結(jié)賬，是企業(yè)全年經(jīng)營(yíng)成果的匯總和反映，更是摸清“家底”為來(lái)年做規(guī)劃編預(yù)算的基礎(chǔ)。所以不管是國(guó)企，還是民企或外企，年終結(jié)賬、年度財(cái)務(wù)決算都是必須要做的重要工作。年終關(guān)賬需要注意的幾個(gè)要點(diǎn)包括：核查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理情況，做好資金清理、盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、核對(duì)賬務(wù)、核實(shí)損益、清理憑證等各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：本課程致力于講解年終關(guān)賬前需要做好上述工作的技巧與方法，與一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳緊密銜接，為匯算清繳及納稅調(diào)整做好相應(yīng)鋪墊，為匯算清繳后的納稅評(píng)估和稽查掃清稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【課程收益】

明晰企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量

梳理企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理

把控企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除情況

從頭至尾由里到外全面系統(tǒng)清除企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

用足優(yōu)惠準(zhǔn)確運(yùn)用關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對(duì)技巧

 

【課程大綱】

模塊一、年終關(guān)賬（6小時(shí)）

一、年終財(cái)務(wù)關(guān)賬的時(shí)間及含義

1、年度結(jié)賬日、截止日、資產(chǎn)負(fù)債表日

2、與截止日相關(guān)的證據(jù)資料

3、企業(yè)自定關(guān)賬日及倒軋日

二、年終財(cái)務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作

1、年前自查及數(shù)據(jù)收集整理

2、業(yè)務(wù)進(jìn)度狀況跟蹤與催告

3、檢查發(fā)票的取得、勾選與開(kāi)具

4、備案或報(bào)批事項(xiàng)的結(jié)賬前準(zhǔn)備

5、往來(lái)對(duì)賬、實(shí)物盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作

三、具體關(guān)注的關(guān)賬前賬務(wù)與業(yè)務(wù)

1、資金類問(wèn)題

1）現(xiàn)金白條？盤虧？

2）現(xiàn)金負(fù)數(shù)？

3）不合理大額？

4）未達(dá)賬項(xiàng)？

5）資金余額異常？

6）久懸閑置賬戶

7）匯兌差異及調(diào)匯

2、往來(lái)類問(wèn)題

1）是否真的應(yīng)收？

2）什么時(shí)候賒的？

3）還能否收回？

4）年末不還呢？

5）是否真的應(yīng)付？

6）是否付息是否關(guān)聯(lián)？

7）我已收款若干年

8）為何只欠你一人？

9）預(yù)計(jì)負(fù)債還沒(méi)準(zhǔn)兒？

10）五年貸款明年還？

3、存貨類問(wèn)題

1）已付款沒(méi)來(lái)貨

2）已暫估沒(méi)來(lái)票

3）已退回未沖紅

4）已發(fā)出未銷售

5）已損失未處理

6）已領(lǐng)用未記錄

7）已挪用未轉(zhuǎn)出

4、資產(chǎn)類問(wèn)題

1）資產(chǎn)來(lái)源和權(quán)屬

2）折舊攤銷要加速

3）設(shè)備過(guò)時(shí)或減值

4）停用、報(bào)廢、待售

5）房產(chǎn)與土地要分開(kāi)

6）股權(quán)投資貶值及升值

7）無(wú)形資產(chǎn)不確定

8）持有意圖變化多

5、其他類科目的時(shí)點(diǎn)狀況問(wèn)題

1）合同進(jìn)度與權(quán)力

2）合同預(yù)提及義務(wù)

3）研發(fā)支出的劃分

4）所有保險(xiǎn)都能扣？

5）小稅種牽扯出大問(wèn)題

四、重點(diǎn)的影響損益的問(wèn)題

1、收入是否真發(fā)生？

2、開(kāi)票收票才納稅？

3、跨期發(fā)票的處理

4、視同銷售：投、分、換、抵、贈(zèng)

5、虛開(kāi)發(fā)票多列支

6、工資獎(jiǎng)金未預(yù)提

7、薪酬經(jīng)費(fèi)提與發(fā)

8、代墊費(fèi)用無(wú)從要

9、支付利息沒(méi)發(fā)票

10、關(guān)聯(lián)借款利息高或低

11、招待費(fèi)廣宣費(fèi)區(qū)別列

12、福利費(fèi)的n種變形

13、年終獎(jiǎng)與裁員計(jì)劃

14、股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行時(shí)

15、傭金、咨詢混一鍋

胡老師

原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)

★和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

★原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

★財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 注冊(cè)稅務(wù)師

★中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

★滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問(wèn)題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的高級(jí)咨詢顧問(wèn)。

胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

胡老師累計(jì)服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【課程領(lǐng)域】

獨(dú)家品牌課程（大型論壇/公開(kāi)課/總裁班）

1.《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

2.《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

3.《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

4.《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

5.《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業(yè)捐贈(zèng)稅收籌劃與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題》

7.《建安企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優(yōu)惠政策案例解析》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。

【服務(wù)客戶】

專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：中稅網(wǎng)、大成方略、華東理工大學(xué)、延慶教委、企宣教育

稅務(wù)機(jī)關(guān)：成都國(guó)稅、中山國(guó)稅、滄州國(guó)稅、航天信息、稅友集團(tuán)

工業(yè)制造：中鐵集團(tuán)、長(zhǎng)春一汽、漆谷隆仕達(dá)、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行

地產(chǎn)建投：恒大地產(chǎn)、首開(kāi)集團(tuán)、滄州建投集團(tuán)、河北方德集團(tuán)、天成晟和地產(chǎn)

能源資源：神華集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、國(guó)家電網(wǎng)、中礦資源、準(zhǔn)能集團(tuán)等

商業(yè)貿(mào)易：中國(guó)煙草集團(tuán)、航天科工、宏大爆破集團(tuán)、社保通、鷹潭開(kāi)發(fā)區(qū)等

信息技術(shù)：中國(guó)信通、中國(guó)移動(dòng)、國(guó)網(wǎng)信通、中國(guó)通信建設(shè)集團(tuán)、浩富易中集團(tuán)

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