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培訓價值

通過本次培訓，系統地介紹當今最新的、增值型的財務管理控制技術和方法

一、由單純成本控制向戰略性成本管理轉型

如何做好傳統的精益成本控制：成本筑入階段的成本結構設計，存貨成本控制，原材料成本優化，工廠各部門成本費用優化，標準成本設定，價值工程管理，項目成本管理，以及整個供應鏈成本管理。

以提升企業的核心競爭力從而創造股東價值為目的的現代成本管理技術：價值鏈分析、作業成本核算、作業管理、戰略成本動因分析、生命周期成本核算、目標成本法、作業預算法、客戶盈利性分析、作業定價法。

二、實現由傳統靜態的預算管理向動態的全面預算管理轉型，加強財務預警和業務決策能力

以企業戰略為導向，合理制定年度工作計劃，讓預算成為整個財物價值管理的核心手段，輔以滾動預算，項目投入產出分析等動態管理，逐步提升企業價值。

培訓對象

首席財務官，財務總監，戰略規劃總監，經營管理總監，投資者關系管理，董事會秘書，審計總監，財務分析和計劃總監，財務經理，財務分析師，財務主管等

課程大綱

第一部分 財務的貢獻：價值管理和業務導向的決策支持

一、【財務轉型】亡羊補牢不可取，未雨綢繆才是真

財務職能轉型

財務管理體系

財務管理體系的成功要素

基于價值的管理

矩陣式財務管理模式

財務會計/管理會計一體化核算

控制與效率的平衡

優化會計核算

決策支持和增值

要真正的經營分析而不是業績報告

經營分析：尋找財務業績背后的業務動因

經營分析和決策支持需要的復合型人才

業務分析師的成長途徑和專業水準

二、【現代企業追求的財務目標】公司戰略和重要財務理念

最新財務管理模式及其對業務的影響

資源管理和運用

業務和財務流程改造

財務管理的內涵和外延

公司內控和風險管理

ERP信息化建設

共享服務中心（Share Service Center）

資金集中管理（現金池）

財務人員必備的重要財務理念和值得思考的問題

協調發展和可持續增長

利潤＋現金＋價值＋風險＋成長

資本資產結構優化

現金為王

資本成本

經濟增加值（EVA）

財務決策支持系統

財務決策系統與ERP信息化系統的關系

財務戰機的核心系統－管理駕駛艙技術應用

財務決策支持中心（統合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

不同類型和不同發展階段企業的財務決策支持系統的差異

資本資產結構決策

財務分析決策

財務預測決策

財務投融資決策

成本決策

第二部分 從成本控制到戰略成本管理

一、精益成本管理

成本責任和成本目標

尋找和落實責任和動因

預算對成本目標的影響

預算對未來成本分析的影響

如何融合成本目標與相關預算目標

專項的成本目標確定

成本管理目標與KPI設置

案例：某跨國公司如何通過預算確定來年的成本目標？

采購業務成本改善

采購成本管理目標

采購成本降低的雙贏分析

采購品的管理分類

采購策略：

供應商庫建立

招投標

產品生命周期采購

采購反舞弊措施的確定

研發成本改善

研發成本的特殊性及管理目標

研發對后期成本的影響

生產成本改善

7大浪費的原因排查

產能與效率

車間精細化管理

5S管理與流程標準化

維修費用與能耗

正常標準成本與實際成本

人員成本管理

人員成本管理的特殊性

行業標準人力成本

能力勝任模型

預算與員工KPI達成

案例：學習曲線對成本的影響

庫存成本管理

庫存成本管理目標

市場不確定性與庫存策略

最佳庫存管理

合理缺貨

JIT 和VMI

費用管理

費用管理目標

四類費用劃分

不同類別費用的管理策略

供應鏈成本管理

案例：

1、某跨國公司的前端管理-杜絕不良品

2、某跨國公司對將退市產品所用原料的特殊管理措施

3、某時裝公司供應鏈庫存管理

4、豐田與蘋果低成本的產業鏈視角解析

二、【最新“全成本”理念】以及傳統成本界定的缺陷

成本控制不全是可視化的

成本控制環境是可以人為改變的

WACC（加權平均資本成本）的精髓是“全成本”

必要時忘掉“會計意義上的成本”

戰略成本管理核心

聽說過“成本筑入”的概念嗎？

戰略成本控制程序

三、戰略成本管理

戰略成本管理方法和實戰

成本預測和成本預算

研發成本，采購成本，物流成本

本量利分析（盈虧平衡點和保本銷售額怎么定？）

責任成本：分清責任（利潤中心，成本中心）

標準成本控制 － 知己知彼，百戰不殆

理想標準成本和正常標準成本

現行標準成本和基本標準成本

戰略成本管理之分析和控制

成本驅動因素的變化

成本數據源診斷

成本差異分析

二因素分析法和三因素分析法

基于因素分析法對的敏感性分析，找出戰略成本

基于價值鏈和成本動因的戰略成本控制方法

精益成本管理（從邯鄲鋼鐵，豐田汽車，到蘋果公司）

第三部分 戰略為導向的年度工作計劃和動態全面預算管理

一、服務于戰略目標實現的全面預算管理

從傳統的財務預算到全面戰略預算管理

以戰略目標引導資源的優化配置

公司戰略與年度經營計劃

年度經營計劃編制方法

財務部門如何指導年度計劃和全面預算編制？

全面預算控制規則

預算控制的性質

以預算實現資源優化配置的4項規則

動態預算模式的5項規則

預算過程控制的2項原則

預算編制的9大原則

預算控制的理念與制度基礎

二、全面預算管理體系建立和預算目標制定

年度預算的計劃安排

年度預算時間表（案例）

預算編制的流程和邏輯

根據長期規劃，提出目標，草擬預算

各部門預算匯總，經審查匯總公司預算

復審預算，報董事會批準后下達執行預算

全面預算編制的方法

預算編制流程和方法

集團管控模式各管理層次

業務運營模式和流程

預算的事前、事中、事后管理要點

案例分析：

案例1：某跨國公司的全面預算管理流程和預算工作安排

案例2：某集團化公司的整體預算模板及預算結果演示

拓展應用：

應用1：小組討論：公司預算為什么要分為經營預算，資本預算和財務預算？

三、預算的有效執行和調整

預算與公司信息化建設

IT系統管理的預算才是高效的

ERP系統與預算

預算的信息化管理過渡方案

預算控制權限設置

預算執行的ERP系統介紹（案例分析）

如何進行預算的跟蹤分析——費用控制

預算管理中的風險控制

風險識別機制

風險評估方式

風險應對框架

預算風險管理

如何根據實際情況調整預算

滾動預算的妙用（案例分析）

預算執行中常見行為剖析

四、預算的反饋與改進

預算控制的反饋機制——成本分析與調整

如何建立有效的預算跟蹤體系？

對預算執行的分析與調查

預算分析方法介紹

對比法

倒擠法

平衡法

余額法

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算差異分析與責任回歸

改進預算(Better Budgeting)

超越預算(Beyond Budgeting)

付老師

教育背景：

1993年畢業于中國人民大學經濟學系，獲得經濟學學士學位，并于2000年獲得中國人民大學國際金融和會計碩士學位；2002年獲得英國利物浦大學MBA學位（Business & Accounting專業）。

工作經歷：

總共有超過26年的工作經驗，曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500強公司任高級財務管理職位，最近14年在跨國公司或國內新興成長性公司做大中國區或中國區CFO（首席財務官）和副總裁，及投資公司CEO獨立管理若干下屬公司的投資和日常業務運營。行業涉及金融，保險，房地產，生產制造業、服務業、IT和互聯網、傳統行業以及相關產業。

目前在職任某大型金融和實業集團CFO，高級副總裁。同時任某跨國投資和私募基金管理集團大中國區管理合伙人

主要社會職務：

財政部第二屆、第三屆管理會計咨詢專家（第二屆全國總共85名，第三屆總共80名）

兼職教授

普華永道（PWC）擔任企業內訓外聘CFO導師

清華大學經管學院總裁班

北京大學光華管理學院企業特訓班

中國人民大學商學院特聘教授

中國人民大學培訓中心

長江商學院特聘CFO課程講師

中南財經政法大學金融MBA班

重慶大學新經濟領軍人物MBA班

協會理事和會員

美國管理會計師協會（IMA）教育分會中國區副主席

中國總會計師協會會員

中國企業財務管理協會會員

中國財務法學會理事

作為企業的核心管理層，長期從事財務和會計管理、投資、融資、投資銀行和風險投資、投資者關系管理、金融租賃、公司采購管理、行政、風險管理、公司內部審計、收購兼并、公司投資可行性研究和盡職調查、項目管理、公司股票在國內外公開發行（IPO）等工作，積累了豐富的管理和運營經驗。

經常被邀請為國內外幾家著名咨詢公司和專業培訓機構兼職或專業講師，國內某專業機構首席咨詢顧問。曾就全面預算管理課題接受中國經濟網和北京CFO發展中心的現場專訪，還在若干專業論壇和權威雜志（F-Council，CFEC，《新理財》，《首席財務官》，《財務與會計》等）就財務國際化管理，公司業務創新和財務轉型，戰略財務分析，國內外收購兼并，稅收籌劃，戰略成本管理，全面預算管理，現金流管理，外匯風險管理，內控和全面風險管理，項目承包財務管理，集團財務管控等發表主題演講或撰文。其獨創的“管理會計核心手段－企業價值管理五維模型（COWDS）”已在企業管理會計界廣為流傳。

付華先生通過在著名中外企業就職及平時的培訓咨詢工作，積累了專業的培訓技巧和深厚的培訓管理實踐經驗，更重要的是他兼備了國內外跨行業、跨地域各種不同類型公司的專業管理經驗和豐富的實戰技巧，這使得他對培訓管理的理解更深刻于常人。付老師的授課深入淺出，案例豐富，寓教于樂，適合各種層次管理人員及一般職員的專業培訓和學習，尤其擅長有關財務專業方面的公開課和企業內訓。

提供過培訓服務的公司有戴姆勒奔馳（中國）、國家電網，國電集團，李寧集團，伊利集團，新奧集團，中國工商銀行總行，中國建設銀行天津分行，中國農業銀行常州分行，交通銀行總行，華泰證券，華泰保險，中荷人壽，紅星美凱龍，中國萬向集團，國家電網集團山東公司，長安汽車集團，金鴻能源（上市公司），深圳天馬（上市公司），中國煤炭地質勘探局，中冶集團財務公司，內蒙古農村信用聯社，創新工廠，中國兵器工業集團，上海醫藥集團，中國國際電視總公司，北京費森尤斯卡比醫藥有限公司（德國獨資），山東重工集團（濰柴動力和山推股份），蘇州力特奧維斯保險絲有限公司（美國獨資），世紀金源控股集團，海南航空集團，廣東正邦科技集團，中國移動河北公司，中國移動上海公司，中國振華重工，廣東維達紙業集團，中國藍星化工集團，國家核電集團，中航技集團，深圳南山電力集團，山東金鑼集團，江蘇興達鋼簾線股份，北京公聯集團，中國電信黑龍江公司，中興通訊（ZTE），浪潮電子信息集團，TCL集團，廣東美的集團，阿里巴巴集團，國美電器集團，青島海爾集團，蒙牛集團，中國東方航空，香港奧星醫藥，中海油集團，京西重工，中華英才網，大北農集團，邢臺市地方稅務局，二六三網絡集團，高頓財務培訓機構，青島雙星集團，中水集團，中廣核集團，廣東微創股份，安博地產，萬達集團，新希望集團，一汽集團，二汽集團，創維集團，明天控股，金洲環保集團，四方電力集團，國資委培訓中心，清華大學培訓中心，中國人民大學培訓中心，西南財經大學統計學院，中南財經政法大學，北京CFO發展中心，荷蘭威科集團（CCH），優財CMA培訓中心，財務經理人網，稅務經理人網，《首席財務官》雜志，普華永道（PWC）財務管理學院等知名客戶，并獲得高度評價。

課程目錄

《實現財務轉型提升財務戰略管理》《戰略投融資》

《全面預算管理》《營運資本和現金流管理》

《企業外匯管理》《非財務人員的財務課程》

《企業內部控制體系和風險管理》《成本控制》

《公司戰略地圖》《大數據時代財務管理》

《業財融合和財務分析》《高效資產管理》

《收購兼并的財務考量》《團隊激勵和管理》

《績效考核的財務影響》《績效考核和平衡計分卡》

《公司財務信息化建設》《戰略收購兼并》

《非財務人員的財務管理》《企業上市和財務規范》

《投資估值》《信用管理》

《應收賬款和商帳催收》《戰略投融資》

《財務共享服務中心》《財務信息化建設》

《財務體系和制度》《商務管理和業務控制》

《價值鏈和戰略成本管理》《財務管理人成長和職業化》

《如何成長為優秀的財務經理人網》《財務如何參與經營決策》

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